Sekite mus „Facebook“ 👍
Laisvė rinktis projektus ir darbo valandas yra didžiausias laisvai samdomo darbo privalumas, tačiau su juo ateina ir atsakomybė – individualios veiklos mokesčiai. Artėjant deklaravimo laikotarpiui, dažnas „freelanceris“ susiduria su klausimu: kaip viską atlikti teisingai ir ar įmanoma legaliai sumokėti mažiau?
Mokesčių optimizavimas nėra mokesčių vengimas – tai sumanus įstatymų numatytų lengvatų ir skaičiavimo metodų naudojimas. Štai pagrindiniai aspektai, kuriuos turėtų žinoti kiekvienas savarankiškai dirbantis asmuo.
Faktinės išlaidos ar 30 procentų taisyklė?
Dirbant pagal individualios veiklos pažymą (IVP), turite dvi pasirinkimo galimybes, kaip skaičiuoti leidžiamus atskaitymus, kurie mažina jūsų apmokestinamąsias pajamas:
- 30 % nuo visų pajamų. Tai paprasčiausias būdas. Jums nereikia rinkti jokių sąskaitų faktūrų už pirktas priemones ar paslaugas. Valstybė daro prielaidą, kad jūsų išlaidos sudarė beveik trečdalį uždarbio.
- Faktinės išlaidos. Jei jūsų veikla reikalauja didelių investicijų (pvz., brangios įrangos, programinės įrangos prenumeratų, biuro nuomos, kuro ar reklamos biudžeto), kurios viršija 30 % pajamų, verta rinkti visas sąskaitas ir deklaruoti tikrąsias išlaidas.
Patarimas: Jei esate dizaineris, programuotojas ar tekstų kūrėjas, dirbantis iš namų su vienu kompiuteriu, 30 % taisyklė dažniausiai bus jums naudingesnė. Tačiau jei esate fotografas, perkantis objektyvus, ar meistras, perkantis medžiagas – skaičiuokite faktines išlaidas.
GPM lengvata ir „ateities savisauga“
Lietuvos mokesčių sistema leidžia susigrąžinti dalį sumokėto gyventojų pajamų mokesčio (GPM), jei investuojate į savo ateitį. Tai viena efektyviausių optimizavimo formų. III pakopos pensijų fondai ir gyvybės draudimas – protingas sprendimas. Įmokoms į šiuos fondus taikoma GPM lengvata. Galite susigrąžinti iki 20 % nuo sumokėtų įmokų sumos (taikomos lubos). Tai reiškia, kad dalį pinigų, kuriuos vis tiek būtumėte sumokėję mokesčių pavidalu, tiesiog perkeliate į savo asmeninę sąskaitą ateičiai.
Sodros įmokų „lubos“ ir kaupimas
Verta prisiminti, kad mokesčiai „Sodrai“ (VSD ir PSD) skaičiuojami ne nuo visų pajamų, o nuo 90 % apmokestinamųjų pajamų (atėmus 30 % išlaidų). Jei jūsų pajamos labai didelės, pasidomėkite VSD įmokų „lubomis“ – pasiekus tam tikrą sumą per metus, papildomos įmokos nebeskaičiuojamos, o tai gerokai padidina jūsų grynąjį pelną metų pabaigoje.
Individuali veikla ar mažoji bendrija (MB)?
Jei jūsų metinė apyvarta pradeda artėti prie 45 000 eurų ribos (nuo kurios atsiranda prievolė registruotis PVM mokėtoju) arba jūsų veikla tampa pelningesnė, verta apsvarstyti mažosios bendrijos kūrimą. MB leidžia lanksčiau valdyti lėšas:
- Galite išsiimti pinigus asmeniniams poreikiams (kaip „algą“ arba kaip pelno paskirstymą).
- Sodros mokesčius galima optimizuoti priklausomai nuo to, kokią sumą deklaruojate kaip asmeniniams poreikiams išimtą lėšų dalį.
Kaip pasiruošti deklaravimui jau dabar?
- Tvarkinga apskaita: naudokitės specialiomis programėlėmis ar paprasta „Excel“ lentele pajamoms ir išlaidoms žymėti kas mėnesį. Paskutinę naktį prieš terminą tai gali sukelti nemažai streso.
- Sekite PVM ribą: jei per paskutinius 12 mėnesių jūsų gautos pajamos viršys 45 000 eurų, privalėsite registruotis PVM mokėtoju. Tai iš esmės keičia jūsų kainodarą ir mokesčių naštą.
- Konsultuokitės: jei jūsų situacija nestandartinė (pajamos iš užsienio, kriptovaliutos, investicinis auksas), viena profesionalaus buhalterio konsultacija gali sutaupyti tūkstančius.
Galiausiai, mokesčių deklaravimas neturėtų būti tik skaičių įrašymas į VMI sistemą. Tai jūsų verslo auditas: pamatę, kiek sumokate mokesčių, galite geriau įvertinti savo įkainius ir nuspręsti, ar jūsų laikas vertas tos „į rankas“ liekančios sumos.
